L’épargne retraite permet de mettre progressivement de l’argent de côté pendant sa vie active afin de compléter ses revenus une fois à la retraite. Le Plan d’épargne retraite (PER) constitue aujourd’hui le principal dispositif pour se créer cette épargne à long terme, individuellement ou avec son entreprise.
Le bon contrat dépend de votre statut, de votre horizon de placement et du niveau de risque accepté. Aquaverde accompagne les particuliers, les indépendants et les entreprises avec deux solutions : le PER individuel Gedeon, assuré par Médicis, mutuelle du groupe Malakoff Humanis, et le PER obligatoire Malakoff Humanis, notamment pour faire évoluer un ancien contrat Article 83.
Les sommes sont en principe conservées jusqu’à la retraite, même si la loi prévoit plusieurs possibilités de déblocage anticipé. Les performances dépendent des supports choisis et les unités de compte comportent un risque de perte en capital.
Qu’est-ce que l’épargne retraite ?
L’épargne retraite désigne les sommes constituées pendant la vie active pour obtenir, au moment de la retraite, un capital, une rente versée régulièrement ou une combinaison des deux lorsque le compartiment concerné l’autorise.
Créé par la loi Pacte et commercialisé depuis 2019, le PER a progressivement remplacé plusieurs anciens dispositifs. Le PER individuel succède notamment au PERP et au contrat Madelin. Le PER d’entreprise collectif remplace le Perco, tandis que le Plan d’épargne retraite obligatoire (PERO) succède au contrat Article 83.
Le PER ne remplace pas les pensions des régimes obligatoires. Le montant constitué dépend des versements, des frais et de l’évolution des placements sélectionnés.
Le PER en quelques mots
Le PER a été créé par la loi Pacte de 2019. Il remplace et harmonise les anciens dispositifs (PERP, Madelin, Article 83, PERCO) avec des règles communes :
- Un cadre unique : mêmes règles pour tous les PER, plus simples à comprendre.
- Une gestion adaptée à votre horizon : la gestion pilotée sécurise progressivement l’épargne à l’approche de la retraite. Elle s’applique par défaut si vous ne choisissez pas.
- Des avantages fiscaux : selon les cas, les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable.
- Une sortie à la carte : en rente, en capital ou en combinant les deux, selon le compartiment.
- Des droits transférables d’un contrat à un autre.
Le PER est-il un bon placement ? Avantages et limites
Le PER peut être un placement pertinent pour préparer une baisse de revenus à la retraite, en particulier lorsque l’épargnant dispose d’un horizon suffisamment long et souhaite profiter de la déduction fiscale des versements. Il n’est cependant pas adapté à tous les projets : l’argent reste en principe indisponible jusqu’à la retraite et la fiscalité à la sortie doit être anticipée.
| Principaux avantages | Points à surveiller |
|---|---|
| Constitution progressive d’une épargne retraite | Épargne normalement bloquée jusqu’à la retraite |
| Versements ponctuels ou programmés selon le contrat | Fiscalité à la sortie variable selon l’origine des sommes |
| Déduction possible des versements volontaires | Frais du contrat et des supports à examiner |
| Choix entre plusieurs profils et modes de gestion | Risque de perte en capital sur les unités de compte |
| Sortie en capital ou en rente selon les compartiments | Avantage fiscal moins intéressant pour certains foyers peu imposés |
Le PER ne doit donc pas absorber toute l’épargne disponible. Il est préférable de conserver en parallèle une réserve mobilisable pour les dépenses imprévues et les projets à court ou moyen terme.
PER ou assurance-vie : quelles différences ?
Le PER et l’assurance-vie peuvent tous deux servir à préparer la retraite, mais ils ne répondent pas exactement au même besoin. Le PER privilégie l’épargne à long terme et l’éventuel avantage fiscal au moment des versements. L’assurance-vie reste plus disponible et peut financer différents projets avant la retraite.
| Critère | Plan d’épargne retraite | Assurance-vie |
|---|---|---|
| Objectif principal | Préparer un capital ou un revenu pour la retraite | Épargner pour différents projets et organiser une transmission |
| Disponibilité | À la retraite, sauf cas légaux de déblocage anticipé | Retraits possibles à tout moment |
| Fiscalité des versements | Déduction possible du revenu imposable dans la limite du plafond disponible | Pas de déduction des versements |
| Fiscalité des retraits | Dépend de l’origine des sommes et de la déduction choisie à l’entrée | Après huit ans, abattement annuel sur les gains soumis à l’impôt sur le revenu ; prélèvements sociaux applicables |
| Risque financier | Dépend des supports choisis ; capital non garanti en unités de compte | Dépend également des supports choisis ; capital non garanti en unités de compte |
Ces deux enveloppes ne sont pas nécessairement concurrentes. Elles peuvent être complémentaires : le PER pour l’objectif retraite et l’assurance-vie pour conserver une épargne plus souple.
Quels sont les trois types de Plans d’épargne retraite ?
| Type de PER | Personnes concernées | Alimentation principale | Sortie à la retraite |
|---|---|---|---|
| PER individuel ou PERIN | Toute personne majeure, notamment salarié, indépendant, dirigeant ou demandeur d’emploi | Versements volontaires et transferts d’anciens contrats | Capital, rente ou combinaison des deux selon l’origine des sommes |
| PER d’entreprise collectif ou PERECO | Salariés d’une entreprise ayant mis en place le dispositif | Versements volontaires, intéressement, participation, abondement et épargne-temps | Capital, rente ou combinaison des deux |
| PER d’entreprise obligatoire ou PERO | Tous les salariés ou certaines catégories objectives définies par l’entreprise | Cotisations obligatoires, versements volontaires, épargne salariale, épargne-temps et transferts | Rente pour les cotisations obligatoires ; capital et/ou rente pour les autres sommes |
Chaque PER est organisé en trois compartiments : versements volontaires, épargne salariale ou épargne-temps, et cotisations obligatoires. Cette distinction détermine les conditions de déblocage, de sortie et d’imposition.
Quelle solution d’épargne retraite choisir avec Aquaverde ?
Le PER Gedeon pour épargner à titre individuel
Le PER individuel Gedeon s’adresse particulièrement aux indépendants, entrepreneurs et solopreneurs qui souhaitent épargner à leur rythme. Il peut également être proposé à d’autres actifs après vérification de son adéquation à leur situation.
Le contrat est assuré par Médicis, mutuelle du groupe Malakoff Humanis, et distribué et administré par Gedeon. Il peut être ouvert avec un versement initial de 100 €, auquel s’ajoutent 20 € d’adhésion à l’Association pour la promotion du Plan d’épargne retraite (APPER). Les versements suivants sont facultatifs, ponctuels ou programmés, à partir de 30 €.
Le titulaire peut accéder à une gestion pilotée tenant compte de son profil et de son horizon de retraite, ou à une gestion libre s’il souhaite sélectionner lui-même ses supports. Les placements en unités de compte évoluent à la hausse comme à la baisse et ne garantissent pas le capital investi.
Le PERO Malakoff Humanis pour les entreprises
Le Plan d’épargne retraite obligatoire Malakoff Humanis permet à une entreprise d’organiser une retraite supplémentaire pour tous ses salariés ou pour certaines catégories définies selon des critères objectifs.
Il reçoit les cotisations obligatoires prévues par le dispositif et peut également accueillir des versements volontaires, de l’épargne salariale, de l’épargne-temps et le transfert d’anciens contrats retraite.
Le PERO succède au contrat Article 83. Une entreprise disposant encore de cet ancien dispositif peut donc faire étudier son transfert vers un PERO. Cette évolution nécessite une analyse du contrat existant, de ses frais, de ses garanties et de la situation des salariés concernés.
Comment l’épargne placée sur un PER est-elle gérée ?
La gestion pilotée à horizon est appliquée par défaut, sauf choix différent prévu par le contrat. Lorsque la retraite est éloignée, l’épargne peut être davantage investie sur des supports dynamiques. À l’approche de l’échéance, elle est progressivement orientée vers des supports considérés comme moins risqués.
Cette sécurisation progressive ne supprime pas tout risque de perte. Le résultat dépend de la durée du placement, des supports, des marchés et des frais.
La gestion libre permet de choisir ses supports lorsqu’elle est proposée, mais demande davantage de connaissances et de suivi.
Les versements sur un PER réduisent-ils les impôts ?
Les versements volontaires effectués sur un PER peuvent être déduits du revenu imposable dans la limite du plafond disponible pour chaque membre du foyer fiscal. La déduction diminue le revenu soumis à l’impôt, mais elle ne correspond pas à une réduction d’impôt du même montant.
Le gain fiscal dépend principalement de la tranche marginale d’imposition. En contrepartie, la fiscalité appliquée lors de la récupération de l’épargne tient compte du fait que les versements ont été déduits ou non à l’entrée.
Pour une personne imposée dans la tranche marginale à 30 %, un versement déductible de 1 000 € diminue le revenu imposable de 1 000 €. L’économie d’impôt théorique est alors de 300 €, sous réserve du plafond disponible et de la situation fiscale du foyer.
Il est possible de renoncer à la déduction pour bénéficier d’une fiscalité différente à la sortie. Depuis le 1er janvier 2026, les versements réalisés après 70 ans restent possibles, mais ils ne sont plus déductibles du revenu imposable.
Le choix entre versements déductibles et non déductibles dépend donc de la fiscalité actuelle, de celle envisagée à la retraite et du mode de sortie.
L’argent placé sur un PER est-il bloqué ?
En principe, l’épargne est conservée jusqu’à l’obtention de la retraite ou jusqu’à l’âge légal de départ. La loi autorise néanmoins un déblocage anticipé dans certaines situations, notamment :
- l’acquisition de la résidence principale ;
- le décès du conjoint ou du partenaire de Pacs ;
- l’invalidité du titulaire, de son conjoint, de son partenaire de Pacs ou de ses enfants ;
- le surendettement ;
- l’expiration des droits à l’assurance chômage ;
- la cessation d’une activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire.
Des situations graves concernant un enfant à charge peuvent également permettre un déblocage. Pour l’achat de la résidence principale, les sommes issues des cotisations obligatoires du compartiment 3 restent toutefois indisponibles.
La fiscalité appliquée au déblocage varie selon son motif, l’origine des sommes et le choix de déduction effectué lors des versements.
Comment récupérer l’épargne au moment de la retraite ?
Pour les versements volontaires et l’épargne salariale, la sortie peut généralement s’effectuer en capital, en rente viagère ou en combinant les deux. Le capital peut, selon le contrat, être versé en une ou plusieurs fois.
Les droits provenant des cotisations obligatoires d’un PERO sont normalement versés sous forme de rente viagère. Une sortie en capital peut néanmoins être prévue lorsque le montant de la rente ne dépasse pas le seuil réglementaire applicable.
Le choix du mode de sortie doit tenir compte des besoins de revenus réguliers, des projets à financer, de la fiscalité et de la protection recherchée pour les proches.
Pourquoi préparer son épargne retraite avec Aquaverde ?
Un PER doit correspondre à la situation de l’épargnant ou aux objectifs sociaux de l’entreprise. Aquaverde en vérifie la cohérence avant la souscription ou le transfert.
Notre accompagnement porte notamment sur :
- l’analyse de la situation personnelle, professionnelle et fiscale ;
- l’évaluation de la capacité d’épargne et de l’horizon de placement ;
- le choix du PER, du mode de gestion et du profil de risque ;
- la lecture des frais et l’étude d’un éventuel transfert ;
- l’accompagnement des entreprises lors de la mise en place d’un PERO.
Pour les contrats PER Gedeon et PERO flexible Malakoff Humanis, Aquaverde limite les frais sur versement à 1 %. Cette tarification ne dispense pas d’examiner les autres frais du contrat et ceux propres aux supports financiers.
✅ Vous souhaitez préparer votre retraite ou faire évoluer le contrat Article 83 de votre entreprise ?
Aquaverde étudie votre situation et vous présente une solution adaptée avant tout engagement.
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