Pour un professionnel libéral, un travailleur non salarié (TNS) ou un micro-entrepreneur, préparer sa retraite permet d’anticiper l’écart possible entre les revenus d’activité et les futures pensions. Le Plan d’épargne retraite individuel (PERIN) sert à constituer progressivement une épargne récupérable à la retraite sous forme de capital, de rente viagère ou en combinant les deux.

Le bon PER ne se choisit pas seulement pour son avantage fiscal. Il faut comparer le montant minimum des versements, leur souplesse, les frais, les supports financiers, les modes de gestion et le niveau de risque accepté.

Aquaverde propose le PER Gedeon by Malakoff Humanis. Ce contrat peut être ouvert avec 100 €, auxquels s’ajoutent 20 € d’adhésion à l’APPER. Les versements suivants sont facultatifs, ponctuels ou programmés, à partir de 30 €. Avec Aquaverde, les frais sur versement sont limités à 1 %.

⚠️ Le PER est destiné à la retraite.
L’épargne reste en principe indisponible jusqu’à cette échéance, sauf cas légaux de déblocage anticipé. Les unités de compte comportent un risque de perte en capital.

Pourquoi ouvrir un PER quand on exerce une profession libérale ?

Le montant de la retraite d’un indépendant dépend de son statut, de sa caisse, de la durée de cotisation et de ses revenus professionnels. Les périodes de démarrage, les variations d’activité ou les interruptions de carrière peuvent peser sur les droits constitués.

Le PER individuel permet de créer une épargne complémentaire à son rythme. Il ne remplace pas les régimes obligatoires, mais offre trois avantages principaux :

  • adapter les versements aux fluctuations de l’activité ;
  • bénéficier, sous conditions, d’une déduction fiscale ;
  • choisir à la retraite entre une sortie en capital, en rente ou mixte.

Cette solution reste un placement de long terme. Avant de verser sur un PER, un indépendant doit conserver une trésorerie professionnelle suffisante et une épargne personnelle disponible pour les dépenses imprévues.

Le PER Gedeon : la solution retraite proposée par Aquaverde

Aquaverde a choisi le PER Gedeon, assuré par Médicis, mutuelle du groupe Malakoff Humanis, et distribué et géré administrativement par Gedeon. Le contrat est particulièrement pensé pour les indépendants, entrepreneurs et solopreneurs, même si un PER individuel peut être ouvert par tout particulier majeur.

Un PER accessible et adaptable

L’ouverture est possible avec :

  • un versement initial de 100 € minimum ;
  • 20 € d’adhésion à l’Association pour la promotion du Plan d’épargne retraite (APPER) ;
  • des versements suivants à partir de 30 €, ponctuels ou programmés.

Les versements sont facultatifs, le professionnel peut augmenter son effort d’épargne lors d’une bonne période d’activité ou le réduire lorsque sa trésorerie est plus tendue.

Des frais sur versement limités à 1 %

Pour le PER Gedeon distribué par Aquaverde, les frais prélevés sur chaque versement sont fixés à 1 %. D’autres frais peuvent s’appliquer : frais annuels du contrat, frais propres aux fonds, arbitrages ou transfert. Ils doivent être examinés dans la documentation remise avant l’adhésion.

Découvrir le PER Gedeon

Gestion pilotée ou gestion libre : que choisir ?

Le PER Gedeon propose deux façons de gérer l’épargne.

La gestion pilotée à horizon

La gestion pilotée adapte progressivement la répartition des investissements à la durée restant avant la retraite. Lorsque l’échéance est éloignée, une part plus importante peut être investie sur des supports dynamiques. À l’approche de la retraite, l’épargne est progressivement orientée vers des placements considérés comme moins risqués.

Le contrat présente 16 grilles, résultant de quatre profils de risque – Prudent, Équilibre, Dynamique et Offensif – associés à quatre orientations : Gedeon, Souveraineté, Durable et Innovation.

Le profil Équilibre est appliqué par défaut. Le choix doit néanmoins dépendre de la situation personnelle et de la tolérance au risque. La sécurisation progressive ne supprime pas le risque de perte en capital.

La gestion libre

La gestion libre permet de sélectionner soi-même les supports. L’offre présente le fonds en euros Médicis, 18 fonds gérés par Sienna Investment Managers et 16 fonds en architecture ouverte, soit 34 fonds en unités de compte.

Cette solution convient davantage aux épargnants qui souhaitent suivre leurs placements et comprennent les risques associés. Les performances passées, y compris celles du fonds en euros, ne garantissent pas les rendements futurs.

Quelle déduction fiscale pour un professionnel libéral ?

Les versements volontaires sur un PER peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite du plafond disponible. Pour un travailleur indépendant imposé selon un régime réel, les versements peuvent également être déduits du bénéfice professionnel dans les limites prévues par l’article 154 bis du Code général des impôts.

Le plafond professionnel correspond notamment à 10 % du bénéfice imposable retenu dans la limite de huit plafonds annuels de la Sécurité sociale (PASS), auxquels peut s’ajouter 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre un et huit PASS. Un minimum égal à 10 % du PASS est prévu lorsque les revenus sont faibles. Le calcul doit tenir compte des autres cotisations de retraite déjà déduites.

Cas particulier du micro-entrepreneur

Le micro-entrepreneur ne peut pas déduire ses charges réelles de son chiffre d’affaires. Ses versements sur un PER ne viennent donc pas réduire directement son résultat professionnel selon les règles du régime réel.

Il peut néanmoins bénéficier, selon sa situation fiscale, de la déduction applicable au revenu global dans la limite de son plafond personnel d’épargne retraite. Lorsque le micro-entrepreneur a opté pour le versement libératoire ou dispose de peu de revenus soumis au barème progressif, l’économie d’impôt peut être faible ou inexistante.

Exemple d’économie d’impôt

Un professionnel relevant d’une tranche marginale d’imposition de 30 % verse 3 000 € sur son PER et choisit de les déduire. Si son plafond disponible est suffisant, son revenu imposable diminue de 3 000 €, soit une économie d’impôt théorique de 900 €.

Cette économie n’est pas un rendement. La fiscalité appliquée lors de la récupération de l’épargne tiendra compte de la déduction utilisée à l’entrée.

Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués après 70 ans ne sont plus déductibles. Les plafonds non utilisés à partir de 2026 peuvent désormais être reportés pendant cinq ans. Les reliquats de 2024 et 2025 conservent toutefois leur durée antérieure de trois ans.

Quand l’épargne peut-elle être récupérée ?

À la retraite, les sommes issues des versements volontaires peuvent être récupérées :

  • en capital, en une ou plusieurs fois ;
  • sous forme de rente viagère ;
  • en combinant capital et rente.

Avant la retraite, un déblocage anticipé peut notamment être demandé pour l’acquisition de la résidence principale ou en cas d’accident de la vie : invalidité, décès du conjoint ou du partenaire de Pacs, surendettement, expiration des droits à l’assurance chômage ou cessation d’une activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire. Des situations graves touchant un enfant à charge peuvent également ouvrir un droit au déblocage.

Le traitement fiscal dépend du motif du retrait et du choix de déduction effectué lors des versements.

Faut-il transférer un ancien contrat Madelin ou un autre PER ?

Un ancien contrat Madelin, un PERP ou un autre PER peut, sous conditions, être transféré vers un nouveau PER individuel. Cette opération permet parfois de regrouper l’épargne et d’accéder à une offre financière plus adaptée.

Le transfert n’est toutefois pas toujours préférable. Avant de décider, il faut comparer les frais, le fonds en euros, les garanties de l’ancien contrat, les modalités de rente, la valeur de transfert et les options de prévoyance éventuellement perdues.

Aquaverde effectue cette comparaison avant de recommander le maintien ou le transfert du contrat existant.

Pourquoi faire étudier son PER par Aquaverde ?

Un PER doit être adapté au statut du professionnel, à ses revenus, à sa fiscalité, à son âge et au niveau de risque qu’il accepte. Aquaverde accompagne les professions libérales et les indépendants pour :

  • déterminer un effort d’épargne compatible avec leur trésorerie ;
  • comparer la gestion pilotée et la gestion libre ;
  • sélectionner un profil cohérent avec leur horizon de retraite ;
  • vérifier l’intérêt réel de la déduction fiscale ;
  • étudier le transfert d’un ancien contrat ;
  • suivre la solution lorsque leur situation évolue.

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